Krypto Haltefrist — Wann sind Gewinne steuerfrei? (2026)

Stand: Februar 2026

Die Haltefrist ist das wichtigste Steuerkonzept für Krypto-Anleger in Deutschland. Denn anders als bei Aktien, wo du immer Abgeltungssteuer zahlst, können Krypto-Gewinne komplett steuerfrei sein — wenn du weißt, wie die Haltefrist funktioniert. In diesem Guide erklären wir dir alles: die 1-Jahres-Regel, die Berechnung mit FIFO und LIFO, die Freigrenze von 1.000 €, Ausnahmen bei Staking und Lending und konkrete Beispielrechnungen, damit du kein Geld an das Finanzamt verschenkst.

Krypto-Gewinne sind in Deutschland nach einer Haltefrist von einem Jahr komplett steuerfrei — das ist ein enormer Vorteil gegenüber Aktien, wo immer 25 % Abgeltungssteuer anfällt, egal wie lange du hältst.

1. Die 1-Jahres-Regel — §23 EStG erklärt

Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen in Deutschland basiert auf §23 Abs. 1 Nr. 2 EStG (Einkommensteuergesetz). Kryptowährungen gelten steuerlich als „andere Wirtschaftsgüter" — nicht als Wertpapiere. Das ist entscheidend, denn für Wirtschaftsgüter gilt:

Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt.

Die Grundregel im Detail

Das bedeutet: Wenn du am 1. Januar 2025 Bitcoin gekauft und am 2. Januar 2026 verkauft hast, ist der gesamte Gewinn steuerfrei — selbst wenn er 100.000 € beträgt.

Wann beginnt die Haltefrist?

Die Haltefrist beginnt mit dem Zeitpunkt des Kaufs (Zufluss in dein Wallet/Portfolio). Bei einem Kauf auf einer Börse zählt das Datum der Kauforder, nicht der Zeitpunkt der Auszahlung auf dein Wallet.

Wann endet die Haltefrist?

Die Haltefrist endet mit dem Zeitpunkt des Verkaufs (Veräußerung). Auch hier zählt das Datum der Verkaufsorder.

Was zählt als „Veräußerung"?

• Verkauf gegen Fiat — Bitcoin für Euro verkaufen → Veräußerung
• Tausch gegen andere Krypto — Bitcoin gegen Ethereum tauschen → Veräußerung des Bitcoin UND Neukauf des Ethereum (neue Haltefrist!)
• Bezahlung mit Krypto — Bitcoin für einen Kaffee ausgeben → Veräußerung
• NICHT als Veräußerung gilt: Transfer zwischen eigenen Wallets, Staking, Lending (nur der Verkauf der Rewards)

Warum ist das so vorteilhaft?

Vergleich mit Aktien:

Deutschland ist eines der krypto-freundlichsten Länder der Welt — die steuerfreie Haltefrist von einem Jahr ist ein Privileg, das es in den meisten anderen Ländern nicht gibt.

Mehr über die Grundlagen der Krypto-Besteuerung findest du in unserem Krypto Steuer Guide und auf der Steuern-Übersichtsseite.

2. Haltefrist berechnen — FIFO, LIFO & Beispielrechnungen

Die Haltefrist-Berechnung wird kompliziert, wenn du denselben Coin zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hast. Welcher Kauf wird dem Verkauf zugeordnet? Hier kommen die Verbrauchsfolgeverfahren ins Spiel.

FIFO — First In, First Out

FIFO ist die Standardmethode und wird von den meisten Finanzämtern akzeptiert. Das Prinzip: Die zuerst gekauften Coins werden als erstes verkauft.

Beispiel:

• 1. März 2025: Kauf von 1 BTC für 60.000 €
• 1. Juni 2025: Kauf von 1 BTC für 80.000 €
• 1. April 2026: Verkauf von 1 BTC für 100.000 €

Mit FIFO: Der BTC vom 1. März 2025 wird verkauft (ältester zuerst). Haltefrist: 13 Monate → steuerfrei! Gewinn: 40.000 € → 0 € Steuern.

Hätte man den BTC vom 1. Juni 2025 verkauft (10 Monate Haltedauer), wäre der Gewinn von 20.000 € steuerpflichtig.

LIFO — Last In, First Out

Bei LIFO werden die zuletzt gekauften Coins als erstes verkauft. Das kann in bestimmten Situationen vorteilhafter sein — insbesondere wenn die zuletzt gekauften Coins bereits im Gewinn sind und du die älteren Coins steuerfrei halten willst.

Gleiches Beispiel mit LIFO:

• 1. April 2026: Verkauf von 1 BTC → Der BTC vom 1. Juni 2025 wird verkauft (10 Monate Haltedauer)
• Gewinn: 20.000 € → steuerpflichtig!

In diesem Fall wäre FIFO besser.

Welches Verfahren ist besser?

Wichtig: Du musst dich pro Wallet/Börse für ein Verfahren entscheiden und dieses konsistent anwenden. Du kannst nicht bei jedem Verkauf wechseln.

Praktische Beispielrechnung

Szenario: Anna hat über 2 Jahre verteilt Ethereum gekauft:

Am 15.02.2026 verkauft Anna 4 ETH für je 5.000 € = 20.000 €

Mit FIFO:

• Die ersten 4 ETH stammen aus Kauf 1 (5 ETH am 01.01.2024)
• Haltedauer: über 2 Jahre → steuerfrei!
• Gewinn: 20.000 € - 8.000 € (4 × 2.000 €) = 12.000 € → 0 € Steuern

Mit LIFO:

• 2 ETH aus Kauf 3 (01.01.2025) → 13,5 Monate → steuerfrei
• 2 ETH aus Kauf 2 (01.07.2024) → 19,5 Monate → steuerfrei
• In diesem Fall: Auch steuerfrei, aber mit höherem Einstandskurs
• Gewinn: 20.000 € - (2 × 3.500 € + 2 × 3.000 €) = 20.000 € - 13.000 € = 7.000 € → 0 € Steuern

3. Freigrenze €1.000 — Was zählt, was nicht

Seit dem Jahressteuergesetz 2024 gilt für private Veräußerungsgeschäfte eine Freigrenze von 1.000 € (vorher 600 €).

Was bedeutet „Freigrenze"?

• Wenn dein gesamter Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Kalenderjahr unter 1.000 € liegt → komplett steuerfrei
• Wenn dein Gewinn 1.000 € oder mehr beträgt → der gesamte Gewinn wird besteuert (nicht nur der Betrag über 1.000 €!)

Freigrenze vs. Freibetrag

Achtung: Die 1.000 € sind eine Freigrenze, kein Freibetrag! Wenn du 1.001 € Gewinn machst, musst du den gesamten Betrag versteuern — nicht nur den einen Euro über der Grenze.

Was zählt zur Freigrenze?

Die 1.000 € gelten für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen — nicht nur Krypto:

• Krypto-Gewinne (innerhalb der Haltefrist)
• Gewinne aus dem Verkauf von Kunstwerken, Schmuck, Antiquitäten
• Gewinne aus dem Verkauf von Fremdwährungen

Strategie: Freigrenze optimal nutzen

Wenn du weißt, dass du innerhalb eines Jahres verkaufen musst, plane so, dass dein Gesamtgewinn unter 1.000 € bleibt. Das funktioniert besonders gut bei kleinen Portfolios.

4. Haltefrist bei Staking — Keine Verlängerung mehr!

Bis 2023 gab es eine große Unsicherheit: Verlängert Staking die Haltefrist von 1 auf 10 Jahre? Das hätte bedeutet, dass gestakte Coins erst nach 10 Jahren steuerfrei veräußerbar wären.

Die Klarstellung: BMF-Schreiben vom 10.05.2022

Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) hat im Mai 2022 klargestellt:

Staking verlängert die Haltefrist NICHT. Die Haltefrist für gestakte Coins bleibt bei einem Jahr.

Das ist eine enorm positive Nachricht für alle Staking-Teilnehmer.

Aber: Staking-Rewards sind sofort steuerpflichtig!

Die Coins, die du als Staking-Belohnung erhältst, sind im Moment des Zuflusses steuerpflichtig — als „sonstige Einkünfte" nach §22 Nr. 3 EStG. Der steuerpflichtige Betrag richtet sich nach dem Marktwert zum Zeitpunkt des Zuflusses.

Detaillierte Informationen findest du in unserem Staking Steuern Guide.

5. Haltefrist bei Lending — Gleiche Regel wie Staking

Auch beim Krypto-Lending — also dem Verleihen deiner Coins gegen Zinsen — gilt dieselbe Regel wie beim Staking:

Haltefrist für verliehene Coins

Keine Verlängerung. Die Haltefrist bleibt bei einem Jahr, auch wenn du deine Coins verleihst.

Lending-Zinsen

Die Zinsen, die du beim Lending erhältst, sind — genau wie Staking-Rewards — sofort bei Zufluss steuerpflichtig als sonstige Einkünfte (§22 Nr. 3 EStG).

6. Haltefrist bei DeFi — Liquidity Mining & Yield Farming

DeFi wird steuerlich komplizierter, weil verschiedene Aktivitäten unterschiedlich behandelt werden:

Liquidity Mining

Wenn du Token in einen Liquidity Pool einzahlst (z. B. auf Uniswap oder Aave):

1. Einzahlung in den Pool — Kann als Tausch gelten (ursprüngliche Coins → LP-Token), was eine Veräußerung darstellen könnte
2. LP-Fees/Rewards — Steuerpflichtig als sonstige Einkünfte bei Zufluss
3. Entnahme aus dem Pool — Kann erneut als Tausch/Veräußerung gelten

Yield Farming

Yield Farming kombiniert oft mehrere DeFi-Aktivitäten. Jede einzelne Transaktion muss steuerlich betrachtet werden:

• Token staken in Farm → Möglicherweise Tausch
• Farm-Rewards erhalten → Sonstige Einkünfte bei Zufluss
• Rewards reinvestieren (Compound) → Neue Anschaffung mit neuer Haltefrist

Die Herausforderung bei DeFi

Das größte Problem bei DeFi und Steuern ist die Dokumentation. Hunderte von Transaktionen, automatisches Compounding, Impermanent Loss — das manuell zu tracken ist fast unmöglich. Wir empfehlen dringend ein Steuer-Tool.

7. Dokumentation & Nachweis — So schützt du dich

Das Finanzamt kann Nachweise über deine Haltefristen verlangen. Du bist in der Beweislast — das heißt, du musst belegen können, wann du gekauft und verkauft hast.

Was du dokumentieren solltest

• Kaufdatum und -uhrzeit — Für die exakte Haltefristberechnung
• Kaufpreis — Einstandskurs in Euro
• Verkaufsdatum — Wann genau verkauft
• Verkaufspreis — In Euro
• Gebühren — Trading-Fees, Gasgebühren (reduzieren den steuerpflichtigen Gewinn)
• Wallet-Adressen — Für Transfers zwischen eigenen Wallets (kein Verkauf!)
• Blockchain-Transaktionen — TX-Hashes als Beweis

Empfohlene Steuer-Tools

Einen ausführlichen Vergleich findest du in unserem Steuer-Tools Vergleich.

Aufbewahrungspflicht

Du musst deine Unterlagen mindestens 10 Jahre aufbewahren. Das Finanzamt kann auch nach Jahren noch Nachweise verlangen. Ein gutes Steuer-Tool sichert deine Daten automatisch.

8. Haltefrist in der Praxis — Typische Szenarien

Szenario 1: Der geduldige HODLer

Max kauft am 15. Januar 2025 für 10.000 € Bitcoin und will langfristig halten.

• Haltefrist beginnt: 15. Januar 2025
• Frühester steuerfreier Verkauf: 16. Januar 2026
• Max verkauft am 1. März 2026 für 18.000 €
• Gewinn: 8.000 € → komplett steuerfrei (Haltedauer > 1 Jahr)
• Steuer: 0 €

Szenario 2: Der Sparplan-Nutzer

Lisa bespart monatlich 200 € in ETH über einen Sparplan.

• Januar 2025: 200 € → 0,05 ETH (Haltefrist beginnt 01.01.2025)
• Februar 2025: 200 € → 0,048 ETH (Haltefrist beginnt 01.02.2025)
• März 2025: 200 € → 0,052 ETH (Haltefrist beginnt 01.03.2025)
• ... und so weiter

Wenn Lisa im März 2026 einen Teil verkauft (FIFO):

• Die ETH vom Januar 2025 sind steuerfrei (> 1 Jahr)
• Die ETH vom Februar 2025 sind steuerfrei (> 1 Jahr)
• Die ETH vom März 2025 sind noch nicht steuerfrei (genau 1 Jahr → sie muss bis April 2026 warten)

Szenario 3: Der aktive Trader

Tom tradet wöchentlich und hat im Jahr 2025 folgende Ergebnisse:

• 30 Trades mit Gewinn: Gesamtgewinn 8.000 €
• 20 Trades mit Verlust: Gesamtverlust 3.000 €
• Alle Trades innerhalb der 1-Jahres-Haltefrist

Berechnung:

• Netto-Gewinn: 8.000 € - 3.000 € = 5.000 €
• Über der 1.000-€-Freigrenze → gesamter Netto-Gewinn steuerpflichtig
• Bei 35 % Grenzsteuersatz: 5.000 € × 35 % = ~1.750 € Steuern

Szenario 4: Der DeFi-Nutzer

Sarah stellt Liquidität auf Uniswap bereit:

1. Sie tauscht 1 ETH + 4.000 USDC → LP-Token (= Veräußerung der ETH + USDC)
2. Sie verdient LP-Fees: 200 € im Jahr (sonstige Einkünfte)
3. Sie entfernt die Liquidität nach 6 Monaten → LP-Token → ETH + USDC (= Veräußerung des LP-Tokens)

Jeder einzelne Schritt hat steuerliche Konsequenzen. Ohne Steuer-Tool ist das kaum zu managen.

9. Haltefrist-Strategien — So optimierst du steuerlich

Strategie 1: Die HODL-Strategie

Die einfachste und effektivste Strategie: Kaufe und halte mindestens 1 Jahr. Keine Trades, kein Stress, keine Steuern.

Für wen: Langfristige Investoren, die an die Zukunft von Bitcoin und Ethereum glauben.

Strategie 2: Die Freigrenze-Strategie

Wenn du innerhalb der Haltefrist verkaufen musst, halte den Gesamtgewinn unter 1.000 €. Das funktioniert gut bei kleinen Portfolios.

Beispiel: Du hast 500 € Gewinn aus einem kurzfristigen Trade. Solange du im selben Kalenderjahr keinen weiteren Gewinn aus §23-Geschäften realisierst, bleibst du unter der Freigrenze → steuerfrei.

Strategie 3: Tax-Loss-Harvesting

Verkaufe Coins im Minus, um Gewinne aus anderen Trades zu reduzieren. In Deutschland gibt es kein Wash-Sale-Verbot für §23-Geschäfte — du kannst die Coins sofort zurückkaufen.

Beispiel:

• Du hast 5.000 € Gewinn aus einem ETH-Trade (< 1 Jahr)
• Du hältst Solana mit 2.000 € Verlust
• Verkaufe SOL → Realisiere 2.000 € Verlust → Kaufe SOL sofort zurück
• Netto-Gewinn: 5.000 € - 2.000 € = 3.000 € → deutlich weniger Steuern
• Du hast wieder die gleiche Menge SOL, aber mit neuer (niedrigerer) Anschaffungsbasis

Strategie 4: FIFO optimal nutzen

Bei mehreren Käufen zu verschiedenen Zeitpunkten: Verkaufe immer so, dass FIFO deine ältesten (und damit möglicherweise über der Haltefrist liegenden) Coins zuerst veräußert.

Tipp: Wenn du weißt, dass du bald verkaufen wirst, kaufe keine neuen Coins des gleichen Typs auf demselben Wallet — das könnte die FIFO-Reihenfolge zu deinem Nachteil verändern.

FAQ — Die häufigsten Fragen zur Krypto Haltefrist

Wie lange ist die Haltefrist für Kryptowährungen?

Die Haltefrist beträgt 1 Jahr (365 Tage). Hältst du deine Coins länger als ein Jahr, sind Gewinne beim Verkauf komplett steuerfrei — egal wie hoch.

Gilt die Haltefrist auch für Token und NFTs?

Ja, die 1-Jahres-Haltefrist gilt für alle Kryptowährungen, Token (ERC-20, SPL etc.) und NFTs gleichermaßen. Alle fallen unter §23 EStG als „andere Wirtschaftsgüter".

Verlängert Staking die Haltefrist?

Nein! Seit dem BMF-Schreiben von 2022 ist klar: Staking verlängert die Haltefrist nicht. Sie bleibt bei einem Jahr. Aber: Staking-Rewards sind sofort bei Zufluss steuerpflichtig.

Was passiert, wenn ich Krypto gegen Krypto tausche?

Ein Krypto-zu-Krypto-Tausch gilt steuerlich als Verkauf der einen und Kauf der anderen Kryptowährung. Die Haltefrist der getauschten Coins endet, und für die neu erhaltenen Coins beginnt eine neue Haltefrist.

Muss ich die Haltefrist dem Finanzamt nachweisen?

Ja, du trägst die Beweislast. Das Finanzamt kann Nachweise verlangen (Kaufbelege, Transaktionshistorie, Wallet-Adressen). Nutze ein Steuer-Tool für lückenlose Dokumentation.

Gilt die 1.000-€-Freigrenze pro Coin?

Nein, die 1.000-€-Freigrenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen in einem Kalenderjahr — Krypto, Kunst, Fremdwährungen etc. zusammengerechnet.

Kann ich Verluste steuerlich geltend machen?

Ja! Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb der Haltefrist können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden. Nicht verrechnete Verluste können ins Vorjahr zurückgetragen oder ins Folgejahr vorgetragen werden.

Wie berechne ich die Haltefrist bei mehreren Käufen?

Nutze FIFO (First In, First Out) als Standardmethode: Die zuerst gekauften Coins werden als erstes verkauft. Wähle das Verfahren, das für dich am vorteilhaftesten ist, und wende es konsistent an.

Gilt die Haltefrist auch in Österreich und der Schweiz?

Österreich: Seit März 2022 unterliegen Kryptowährungen der Kapitalertragsteuer (27,5 %) — die 1-Jahres-Haltefrist gilt nur für Altbestände (Kauf vor 01.03.2021). Schweiz: Krypto-Gewinne sind für Privatanleger grundsätzlich steuerfrei (als Vermögensgewinn), sofern keine gewerbsmäßige Tätigkeit vorliegt.

Was passiert bei einem Fork oder Airdrop?

Coins aus Forks und Airdrops gelten als Zufluss mit Anschaffungskosten von 0 €. Die Haltefrist beginnt zum Zeitpunkt des Zuflusses. Beim Verkauf ist der gesamte Erlös der Gewinn — nach einem Jahr steuerfrei.

10. Haltefrist und verschiedene Krypto-Aktivitäten — Übersichtstabelle

11. Haltefrist und Krypto-ETFs — Ein wichtiger Unterschied

Ein oft übersehener Punkt: Die 1-Jahres-Haltefrist gilt nur für den Direktkauf von Kryptowährungen (§23 EStG), nicht für Krypto-ETFs oder ETPs:

Das bedeutet: Wer einen Bitcoin-ETP über Trade Republic oder Scalable Capital kauft, zahlt immer 25 % Abgeltungssteuer auf Gewinne — egal wie lange er hält. Beim Direktkauf über eine Krypto-Börse sind Gewinne nach 1 Jahr steuerfrei.

Bei einem Gewinn von 10.000 € sparst du durch den Direktkauf (mit Haltefrist) rund 2.600 € Steuern im Vergleich zum ETF-Kauf. Das ist ein enormer Unterschied, den viele Anleger nicht kennen.

Mehr dazu in unserem Krypto-ETF-Guide.

Fazit — Die Haltefrist ist dein bester Freund

Die 1-Jahres-Haltefrist ist der größte steuerliche Vorteil, den Krypto-Anleger in Deutschland haben. Wer seine Coins einfach länger als ein Jahr hält, zahlt null Steuern auf Gewinne. In Kombination mit der 1.000-€-Freigrenze für kurzfristige Trades hast du als Krypto-Investor deutlich bessere steuerliche Bedingungen als bei Aktien.

Unsere Empfehlung:

1. HODL-Strategie — Kaufe und halte mindestens 1 Jahr
2. FIFO beachten — Älteste Coins zuerst verkaufen
3. Staking nutzen — Haltefrist wird nicht verlängert, also stake ruhig
4. Dokumentieren — Ein Steuer-Tool ist Pflicht
5. Freigrenze nutzen — Kurzfristige Gewinne unter 1.000 € sind steuerfrei

Für den kompletten Überblick über alle Steuer-Themen, lies unseren Krypto Steuer Guide 2026.

12. Die Haltefrist in der Steuererklärung

Was muss in die Steuererklärung?

So trägst du es ein

In der Anlage SO deiner Einkommensteuererklärung:

1. Art des Wirtschaftsguts: „Kryptowährungen (Bitcoin, Ethereum etc.)"
2. Anschaffungsdatum: Kaufdatum (bei FIFO: Datum des ältesten Kaufs)
3. Veräußerungsdatum: Verkaufsdatum
4. Anschaffungskosten: Kaufpreis + Gebühren
5. Veräußerungserlös: Verkaufspreis - Gebühren
6. Gewinn/Verlust: Erlös - Kosten

Ein Steuer-Tool erstellt diese Aufstellung automatisch.

Beweislast und Dokumentation

Du trägst die Beweislast — nicht das Finanzamt. Das bedeutet: Du musst nachweisen können, dass deine Haltefrist abgelaufen ist. Ohne Dokumentation könnte das Finanzamt davon ausgehen, dass die Haltefrist nicht erfüllt ist und den Gewinn besteuern.

Empfehlung: Dokumentiere auch steuerfreie Verkäufe (nach 1 Jahr Haltefrist) in deinem Steuer-Tool — so hast du im Zweifel den Nachweis parat.

Rendite auf deine Coins — auch während der Haltefrist? Entdecke Staking, Lending und DeFi in unserem Pro-Bereich →

Häufige Fragen (FAQ)

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Letzte Aktualisierung: Februar 2026. Krypto-Zinsen.com bietet keine Finanzberatung.