Krypto Steuer 2026 — Der komplette Guide für Deutschland

Stand: Februar 2026

Du hast Kryptowährungen gekauft, getradet, gestakt oder in DeFi-Protokollen angelegt — und fragst dich jetzt: Muss ich Steuern zahlen? Wie viel? Und wann nicht? Dieser Guide ist die umfassendste Anleitung zu Krypto-Steuern im deutschsprachigen Raum. Wir erklären dir jedes steuerlich relevante Szenario — von einfachem Buy & Hold über Staking und Lending bis hin zu komplexem DeFi, NFTs und Mining. Mit Beispielrechnungen, konkreten Tipps und Tool-Empfehlungen.

Kryptowährungen sind in Deutschland nach §23 EStG als private Veräußerungsgeschäfte steuerpflichtig — aber dank der 1-Jahres-Haltefrist und der 1.000-€-Freigrenze können Krypto-Gewinne komplett steuerfrei sein, was Deutschland zu einem der krypto-freundlichsten Länder der Welt macht.

Disclaimer: Dieser Guide dient der allgemeinen Information und ersetzt keine steuerliche Beratung. Für individuelle Fragen konsultiere einen auf Kryptowährungen spezialisierten Steuerberater.

Inhaltsverzeichnis

1. Grundlagen — §23 EStG
2. Die 1-Jahres-Haltefrist
3. Die 1.000-€-Freigrenze
4. Trading-Steuern
5. Staking-Steuern
6. Lending-Steuern
7. DeFi-Steuern
8. NFT-Steuern
9. Mining-Steuern
10. Steuer-Tipps — Legal optimieren
11. Steuer-Tools
12. FAQ

1. Grundlagen — §23 EStG und wie Krypto besteuert wird

Die steuerliche Einordnung

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum, Solana und alle anderen Coins und Token gelten in Deutschland steuerlich als „andere Wirtschaftsgüter" im Sinne des §23 Abs. 1 Nr. 2 EStG. Das ist ein entscheidender Unterschied zu Aktien:

Wann entsteht eine Steuerpflicht?

Eine Steuerpflicht entsteht bei:

• Verkauf von Krypto gegen Fiat (Euro, Dollar etc.) — innerhalb der 1-Jahres-Haltefrist
• Tausch von Krypto gegen Krypto — gilt als Verkauf + Neukauf
• Bezahlung mit Kryptowährungen — gilt als Verkauf
• Staking-Rewards — sonstige Einkünfte bei Zufluss
• Lending-Zinsen — sonstige Einkünfte bei Zufluss
• Mining-Erträge — je nach Umfang sonstige Einkünfte oder gewerblich
• Airdrops — sonstige Einkünfte bei Zufluss (wenn aktiv herbeigeführt)

Keine Steuerpflicht entsteht bei:

• Kauf von Krypto mit Fiat (nur Anschaffung)
• Transfer zwischen eigenen Wallets
• Halten (HODL) — solange du nicht verkaufst
• Verkauf nach 1 Jahr Haltefrist
• Gewinne unter 1.000 € Freigrenze (innerhalb der Haltefrist)

Das BMF-Schreiben vom 10.05.2022

Das Bundesministerium der Finanzen hat im Mai 2022 ein umfassendes Schreiben zur Besteuerung von Kryptowährungen veröffentlicht. Dieses Schreiben ist die wichtigste Orientierung für Finanzämter und Steuerpflichtige. Die Kernpunkte:

1. Kryptowährungen sind „andere Wirtschaftsgüter" (§23 EStG)
2. Die 1-Jahres-Haltefrist gilt
3. Staking verlängert die Haltefrist NICHT (wichtigste Klarstellung!)
4. Staking-/Mining-Rewards sind sonstige Einkünfte bei Zufluss
5. FIFO ist die empfohlene Verbrauchsreihenfolge

2. Die 1-Jahres-Haltefrist

Die Haltefrist ist der wichtigste Steuervorteil für Krypto-Anleger in Deutschland.

Die Regel

Gewinne aus der Veräußerung von Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als 1 Jahr liegt.

Beispiel

FIFO-Berechnung

Wenn du denselben Coin zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hast, bestimmt die Verbrauchsfolgenmethode, welcher Kauf dem Verkauf zugeordnet wird. FIFO (First In, First Out) ist die Standardmethode: Die ältesten Coins werden zuerst verkauft.

Ausführliche Erklärung mit Beispielrechnungen: Krypto Haltefrist Guide →

3. Die 1.000-€-Freigrenze

Seit dem Jahressteuergesetz 2024 beträgt die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte 1.000 € pro Kalenderjahr (vorher 600 €).

Freigrenze — nicht Freibetrag!

Die 1.000 € gelten für alle privaten Veräußerungsgeschäfte im Kalenderjahr zusammen — Krypto, Kunst, Fremdwährungen etc.

4. Trading-Steuern — Kaufen, Verkaufen, Tauschen

Einfacher Kauf und Verkauf

Gewinn = Verkaufspreis − Anschaffungskosten − Gebühren

Die Anschaffungskosten umfassen den Kaufpreis plus Gebühren (Trading-Fees, Gasgebühren etc.).

Beispielrechnung

• Kauf: 1 BTC für 50.000 € + 50 € Gebühren = Anschaffungskosten 50.050 €
• Verkauf nach 6 Monaten: 1 BTC für 70.000 € - 70 € Gebühren = Erlös 69.930 €
• Gewinn: 69.930 € - 50.050 € = 19.880 €
• Haltefrist < 1 Jahr → steuerpflichtig
• Bei 42 % Grenzsteuersatz: ~8.350 € Steuern

Krypto-zu-Krypto-Tausch

Jeder Tausch von Krypto gegen Krypto ist ein steuerlich relevanter Vorgang:

• Die getauschte Kryptowährung wird „verkauft" (→ möglicher Gewinn/Verlust)
• Die erhaltene Kryptowährung wird „gekauft" (→ neue Haltefrist beginnt)

Beispiel:

• Kauf: 1 ETH für 3.000 €
• 3 Monate später: Tausch 1 ETH (Marktwert 4.000 €) gegen 10.000 ADA
• → Veräußerung des ETH: Gewinn 1.000 € (steuerpflichtig, da < 1 Jahr)
• → Anschaffung der ADA: Anschaffungskosten 4.000 € (neue Haltefrist beginnt)

Verluste nutzen

Verluste aus Krypto-Verkäufen (innerhalb der Haltefrist) können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden. Nicht verrechnete Verluste können:

• Ins Vorjahr zurückgetragen werden (Verlustrücktrag)
• Ins Folgejahr vorgetragen werden (Verlustvortrag)

Tax-Loss-Harvesting: Wenn du Coins im Minus hältst und gleichzeitig andere Coins mit Gewinn verkaufen willst, verkaufe die Verlierer-Coins am selben Tag, um die Gewinne zu reduzieren. Die Verlierer-Coins kannst du danach sofort zurückkaufen (kein Wash-Sale-Verbot in Deutschland für §23-Geschäfte!).

5. Staking-Steuern

Staking-Rewards sind sonstige Einkünfte nach §22 Nr. 3 EStG.

Kernpunkte

Verschiedene Staking-Formen

Ausführlicher Guide: Staking Steuern →

6. Lending-Steuern

Beim Krypto-Lending verleihst du deine Coins und erhältst Zinsen. Die steuerliche Behandlung ist identisch zum Staking:

CeFi vs. DeFi Lending

Beispielrechnung

• Du verleihst 10.000 USDC auf Aave für 6 Monate
• Jährliche Rendite: 4 %
• Erhaltene Zinsen: 200 USDC ≈ 200 € (USDC ≈ 1 €)
• Unter 256 € Freigrenze → steuerfrei!

7. DeFi-Steuern — Die komplexeste Kategorie

DeFi (Decentralized Finance) umfasst diverse Aktivitäten, die steuerlich unterschiedlich behandelt werden. Hier wird es komplex.

Liquidity Mining

Wenn du Liquidität in einem DEX-Pool bereitstellst (z. B. Uniswap):

1. Einzahlung: Du tauschst Token gegen LP-Token → mögliche Veräußerung
2. Fees: Trading-Gebühren, die du als LP verdienst → sonstige Einkünfte
3. Farming-Rewards: Zusätzliche Token-Rewards → sonstige Einkünfte
4. Entnahme: Du tauschst LP-Token zurück → mögliche Veräußerung
5. Impermanent Loss: Verlust, der durch Preisveränderungen im Pool entsteht → steuerlich komplex

Yield Farming

Yield Farming kombiniert mehrere DeFi-Strategien. Jede Transaktion ist einzeln zu betrachten:

• Swap-Transaktionen → Veräußerung
• Einzahlung in Vault/Farm → mögliche Veräußerung
• Erhaltene Rewards → sonstige Einkünfte
• Claim-Transaktionen → mögliche Zufluss-Steuerpflicht
• Compound (Reinvestition) → neue Anschaffung

Token-Swaps auf DEXs

Jeder Token-Swap auf einem DEX (Uniswap, SushiSwap, Curve etc.) ist steuerlich ein Verkauf + Neukauf:

• Du „verkaufst" den ausgehenden Token (→ Gewinn/Verlust)
• Du „kaufst" den eingehenden Token (→ neue Anschaffungskosten + Haltefrist)
• Gasgebühren mindern den Gewinn

Bridges

Das Bridging von Token zwischen Chains (z. B. ETH von Ethereum nach Arbitrum) ist kein steuerpflichtiger Vorgang, solange du denselben Token erhältst. Es ist vergleichbar mit einem Transfer zwischen eigenen Wallets.

Airdrops

Empfehlung: Bei DeFi-Steuern ist ein Steuer-Tool und idealerweise ein Krypto-Steuerberater unverzichtbar.

8. NFT-Steuern

NFTs (Non-Fungible Tokens) werden steuerlich wie andere Kryptowährungen behandelt — als „andere Wirtschaftsgüter" nach §23 EStG.

Kauf und Verkauf

• Kauf: Anschaffungsvorgang (Anschaffungskosten = Kaufpreis + Gasgebühren + Plattformgebühren)
• Verkauf innerhalb 1 Jahr: Steuerpflichtiger Gewinn/Verlust
• Verkauf nach 1 Jahr: Steuerfrei

NFT-Minting

• Wenn du ein NFT mintest und dafür ETH zahlst, ist das ein Anschaffungsvorgang
• Anschaffungskosten = Mint-Preis + Gasgebühren
• Wenn du das NFT später verkaufst, gilt die normale Haltefrist

NFT-Royalties

Wenn du als Creator Royalties auf Sekundärverkäufe erhältst:

• Das sind sonstige Einkünfte oder sogar gewerbliche Einkünfte (je nach Umfang)
• Steuerpflichtig bei Zufluss
• Bei regelmäßiger NFT-Erstellung: Gefahr der Gewerblichkeit!

NFT-Tausch

Ein NFT gegen ein anderes NFT zu tauschen ist steuerlich ein Verkauf + Neukauf — wie bei Krypto-zu-Krypto-Tausch.

9. Mining-Steuern

Mining wird je nach Umfang unterschiedlich besteuert:

Privates Mining (Hobby)

Gewerbliches Mining

Wenn du in größerem Umfang minest (z. B. eigenes Mining-Rig, regelmäßige Einnahmen), kann das Finanzamt eine gewerbliche Tätigkeit annehmen:

Wann ist Mining gewerblich?

Klare Kriterien gibt es nicht, aber Indikatoren für Gewerblichkeit sind:

• Regelmäßige, auf Dauer angelegte Tätigkeit
• Gewinnerzielungsabsicht
• Hohe Investitionen in Hardware
• Professionelle Infrastruktur (eigener Raum, Kühlung etc.)

Achtung: Gewerbliches Mining bedeutet, dass die 1-Jahres-Haltefrist NICHT gilt — jeder Verkauf ist steuerpflichtig, unabhängig von der Haltedauer!

10. Steuer-Tipps — Legal Steuern optimieren

Tipp 1: HODL — Die einfachste Strategie

Kaufe und halte mindestens 1 Jahr. Danach sind alle Gewinne steuerfrei. Das ist die einfachste und effektivste Steueroptimierung.

Tipp 2: Freigrenze ausschöpfen

Wenn du innerhalb der Haltefrist verkaufst, halte den Gesamtgewinn unter 1.000 €. Nutze die Freigrenze bewusst für kleine Gewinnmitnahmen.

Tipp 3: FIFO optimieren

Wenn du zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hast, prüfe, ob FIFO oder LIFO steuerlich günstiger ist. Wähle die Methode, die mehr steuerfreie Verkäufe ermöglicht (ältere Coins über der Haltefrist).

Tipp 4: Tax-Loss-Harvesting

Verkaufe Coins im Minus, um Gewinne zu reduzieren. In Deutschland gibt es kein Wash-Sale-Verbot für §23-Geschäfte — du kannst die Coins sofort zurückkaufen.

Tipp 5: 256-€-Freigrenze für Staking/Lending

Halte deine Staking- und Lending-Einkünfte unter 256 € pro Jahr. Bei kleinen Positionen ist das realistisch — und die Rewards sind dann komplett steuerfrei.

Tipp 6: Krypto ins Ausland mitnehmen?

Manche denken über einen Umzug in ein steuerfreundlicheres Land nach (z. B. Portugal, Dubai, Schweiz). Achtung: Es gibt eine Wegzugsbesteuerung und der Umzug muss echt sein (Lebensmittelpunkt verlagern!). Allein der Umzug reicht nicht — das Finanzamt prüft genau.

Tipp 7: Dokumentation von Anfang an

Starte ab dem ersten Kauf mit einem Steuer-Tool. Je früher du dokumentierst, desto weniger Arbeit hast du am Jahresende.

Tipp 8: Gasgebühren als Kosten ansetzen

Gasgebühren (auf Ethereum, Polygon, Arbitrum etc.) und Trading-Fees sind Werbungskosten bzw. mindern den steuerpflichtigen Gewinn. Dokumentiere sie sorgfältig.

11. Steuer-Tools — Software für die Steuererklärung

Ohne Tool wird es ab einer gewissen Anzahl von Transaktionen unmöglich, korrekte Steuerberichte zu erstellen. Hier die besten Optionen für DACH-Nutzer:

Ausführlicher Vergleich: Krypto Steuer-Tools im Vergleich →

Wann du zusätzlich einen Steuerberater brauchst

• Gewinne über 10.000 €
• Komplexe DeFi-Strategien
• Gewerbliche Mining-Tätigkeit
• Unsicherheit bei NFT-Royalties
• Grenzüberschreitende Sachverhalte (Umzug, ausländische Börsen)

12. In der Steuererklärung — Wo was eintragen?

Anlage SO (Sonstige Einkünfte)

Anlage SO (Private Veräußerungsgeschäfte)

Was du NICHT eintragen musst

• Verkäufe nach 1 Jahr Haltefrist (steuerfrei → keine Angabe nötig, aber empfohlen zur Dokumentation)
• Transfers zwischen eigenen Wallets
• Reine Käufe

FAQ — Die 12 häufigsten Fragen zu Krypto-Steuern

Muss ich Krypto-Gewinne versteuern?

Ja, wenn du innerhalb der 1-Jahres-Haltefrist verkaufst und der Gewinn über der 1.000-€-Freigrenze liegt. Nach 1 Jahr sind Gewinne komplett steuerfrei.

Wie hoch sind Krypto-Steuern in Deutschland?

Krypto-Gewinne werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (14–45 % + Soli). Nicht mit der pauschalen 25 % Abgeltungssteuer.

Wann sind Krypto-Gewinne steuerfrei?

In zwei Fällen: (1) Nach 1 Jahr Haltefrist oder (2) wenn der Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Kalenderjahr unter 1.000 € liegt.

Muss ich einen Krypto-zu-Krypto-Tausch versteuern?

Ja! Jeder Krypto-zu-Krypto-Tausch gilt steuerlich als Verkauf der einen und Kauf der anderen Kryptowährung. Wenn der „verkaufte" Coin innerhalb der Haltefrist liegt, ist der Gewinn steuerpflichtig.

Verlängert Staking die Haltefrist?

Nein. Das BMF hat 2022 klargestellt, dass Staking die Haltefrist nicht verlängert. Mehr dazu: Staking Steuern →

Was ist FIFO und warum ist es wichtig?

FIFO (First In, First Out) bestimmt, welche Coins als erstes verkauft werden — nämlich die ältesten. Das ist wichtig für die Haltefrist-Berechnung. Ausführlich: Haltefrist →

Muss ich Staking-Rewards versteuern, auch wenn ich nicht verkaufe?

Ja, Staking-Rewards sind bei Zufluss steuerpflichtig — unabhängig davon, ob du sie verkaufst. Staking Steuern →

Kann ich Krypto-Verluste steuerlich geltend machen?

Ja! Verluste aus Verkäufen innerhalb der Haltefrist können mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden. Verlustvortrag und -rücktrag sind möglich.

Welches Steuer-Tool ist das beste?

Für DeFi-Nutzer: CoinTracking. Für DACH-Fokus: Blockpit. Für Einsteiger: Accointing. Vergleich: Steuer-Tools →

Was passiert, wenn ich Krypto-Gewinne nicht angebe?

Steuerhinterziehung ist eine Straftat. Krypto-Transaktionen sind auf der Blockchain transparent und können nachverfolgt werden. Finanzämter in Deutschland bauen ihre Krypto-Kompetenz massiv aus. Gib deine Gewinne an — die Strafen für Steuerhinterziehung (bis 10 Jahre Freiheitsstrafe) stehen in keinem Verhältnis zur Steuerersparnis.

Gelten die Regeln auch für Österreich und die Schweiz?

Österreich: Seit März 2022 unterliegen Kryptos der KESt (27,5 %). Die 1-Jahres-Haltefrist gilt nur für Altbestände (Kauf vor 01.03.2021). Schweiz: Krypto-Gewinne sind für Privatanleger grundsätzlich als Vermögensgewinn steuerfrei (aber Vermögenssteuer auf den Bestand!).

Brauche ich einen Steuerberater?

Für einfaches Buy & Hold reicht ein Steuer-Tool. Bei komplexen DeFi-Aktivitäten, hohen Gewinnen oder gewerblichem Mining empfehlen wir dringend einen auf Krypto spezialisierten Steuerberater.

13. Krypto-Steuern in der Praxis — Häufige Szenarien

Szenario 1: Buy & Hold (HODL)

Situation: Du kaufst 1 BTC im Januar 2025 für 50.000 € und verkaufst ihn im März 2026 für 80.000 €.

Steuerliche Behandlung:

• Haltedauer: 14 Monate → über 1 Jahr → steuerfrei
• Gewinn: 30.000 € → 0 € Steuern
• Du musst den Verkauf trotzdem nicht in der Steuererklärung angeben, aber es empfiehlt sich zur Dokumentation

Empfehlung: Die einfachste und steuerlich beste Strategie. Kaufe und halte mindestens 1 Jahr.

Szenario 2: Aktiver Trader

Situation: Du machst 200 Trades pro Jahr auf verschiedenen Börsen, mit einer Mischung aus Gewinnen und Verlusten. Gesamtgewinn: 15.000 € (alle innerhalb der 1-Jahres-Haltefrist).

Steuerliche Behandlung:

• 15.000 € über der 1.000-€-Freigrenze → gesamter Betrag steuerpflichtig
• Bei 35 % Grenzsteuersatz: 15.000 € × 35 % = ~5.250 € Steuern
• Du kannst Verluste aus einzelnen Trades mit Gewinnen verrechnen
• Steuer-Tool ist hier absolute Pflicht

Empfehlung: Dokumentiere jeden Trade von Anfang an. Nutze Tax-Loss-Harvesting, um deine Steuerlast zu reduzieren.

Szenario 3: Sparplan + Staking

Situation: Du besparst monatlich 200 € in ETH und stakst das angesammelte ETH. Jährliche Staking-Rewards: 180 €.

Steuerliche Behandlung:

• Sparplan-Käufe: Jeder Kauf hat eigene Haltefrist. Nach 12 Monaten sind die ältesten Käufe steuerfrei verkaufbar.
• Staking-Rewards: 180 € pro Jahr → unter 256 € Freigrenze → steuerfrei!
• Die gestakten ETH: Haltefrist wird nicht verlängert

Empfehlung: Ideale Strategie für Einsteiger. Die meisten Sparplan-Nutzer mit moderaten Beträgen bleiben unter der 256-€-Freigrenze für Staking. Mehr dazu im Ethereum-Sparplan-Guide.

Szenario 4: DeFi Yield Farmer

Situation: Du stellst Liquidität auf Uniswap bereit, farmst Rewards auf verschiedenen Protokollen und nutzt Liquid Staking (stETH über Lido).

Steuerliche Behandlung:

• Jede Einzahlung in einen Liquidity Pool kann als Tausch gelten
• LP-Fees und Farming-Rewards: Sonstige Einkünfte bei Zufluss
• stETH Rebasing: Jede tägliche Bestandserhöhung = steuerpflichtiger Zufluss
• Hunderte oder tausende steuerrelevante Transaktionen pro Jahr

Empfehlung: Ohne CoinTracking oder ähnliches Steuer-Tool und einen Krypto-Steuerberater kommst du hier nicht aus. Die Dokumentation ist extrem aufwendig.

Szenario 5: NFT-Handel

Situation: Du hast 5 NFTs geminted (je 0,1 ETH), 3 davon nach 2 Monaten für je 0,5 ETH verkauft.

Steuerliche Behandlung:

• Anschaffungskosten pro NFT: 0,1 ETH × Kurs bei Mint + Gasgebühren
• Verkaufserlös pro NFT: 0,5 ETH × Kurs bei Verkauf
• Gewinn pro NFT: Verkaufserlös - Anschaffungskosten (alles in Euro)
• Haltedauer < 1 Jahr → steuerpflichtig
• Die 2 unverkauften NFTs: Haltefrist läuft weiter

Szenario 6: Airdrop erhalten

Situation: Du hast Uniswap genutzt und erhältst einen UNI-Airdrop von 400 Token.

Steuerliche Behandlung:

• Zufluss: 400 UNI × Kurs bei Zufluss = steuerpflichtiger Betrag (sonstige Einkünfte)
• Anschaffungskosten der UNI: Kurs bei Zufluss (für spätere Haltefrist-Berechnung)
• Haltefrist: 1 Jahr ab Zufluss-Datum
• Wenn du die UNI nach 1 Jahr verkaufst → Gewinn/Verlust steuerfrei

14. Krypto-Steuern international — DACH-Vergleich

Deutschland

Österreich

Seit der österreichischen Steuerreform 2022 werden Kryptowährungen ähnlich wie Aktien besteuert — mit 27,5 % KESt. Der Vorteil der deutschen 1-Jahres-Haltefrist existiert in Österreich nicht mehr (außer für Altbestände).

Schweiz

Die Schweiz ist für Buy-and-Hold-Investoren ein Steuerparadies — Krypto-Gewinne sind als private Vermögensgewinne steuerfrei. Allerdings musst du deinen Krypto-Bestand in der Steuererklärung als Vermögen angeben, und es fällt Vermögenssteuer an (kantonsabhängig, meist unter 1 %).

Achtung: Wer in der Schweiz aktiv tradet, kann als „gewerbsmäßiger Händler" eingestuft werden — dann werden Gewinne als Einkommen besteuert. Die Kriterien sind: Hohe Handelsfrequenz, Fremdfinanzierung, Derivate-Nutzung, Anteil am Gesamteinkommen.

15. Häufige Fehler bei Krypto-Steuern

Fehler 1: Krypto-zu-Krypto-Tausch ignorieren

Viele Anleger denken, nur der Verkauf gegen Euro ist steuerrelevant. Falsch! Jeder Tausch von Krypto gegen Krypto ist ein steuerlich relevanter Vorgang — auch ein Swap auf Uniswap, auch ein Tausch auf einem DEX.

Fehler 2: Staking-Rewards nicht dokumentieren

Staking-Rewards sind bei Zufluss steuerpflichtig — auch wenn du sie nicht verkaufst. Wer das nicht dokumentiert, hat am Jahresende ein Problem. Nutze ein Steuer-Tool ab dem ersten Reward.

Fehler 3: Transfers als Verkäufe buchen

Ein Transfer von deiner Börse auf dein Wallet ist kein Verkauf. Steuer-Tools erkennen das meist automatisch, aber prüfe bei manueller Buchung, dass Transfers korrekt kategorisiert sind.

Fehler 4: Gasgebühren nicht berücksichtigen

Gasgebühren und Trading-Fees sind abzugsfähig — sie reduzieren deinen steuerpflichtigen Gewinn. Vergiss nicht, sie zu dokumentieren.

Fehler 5: FIFO/LIFO-Methode wechseln

Du musst dich pro Wallet/Börse für eine Methode entscheiden und diese konsistent anwenden. Ein Wechsel zwischen FIFO und LIFO bei jedem Verkauf ist nicht zulässig.

Fehler 6: Freigrenze mit Freibetrag verwechseln

Die 1.000-€-Freigrenze ist KEINE Freibetrag! Bei 1.001 € Gewinn ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der eine Euro darüber.

Fehler 7: Ausländische Börsen = unsichtbar für das Finanzamt

Falsch. Deutsche Finanzämter tauschen Informationen mit anderen Ländern aus (CRS — Common Reporting Standard). Außerdem sind Blockchain-Transaktionen öffentlich und können analysiert werden. Verschweige keine Gewinne.

Fehler 8: Steuererklärung komplett weglassen

Selbst wenn du denkst, alle Gewinne seien steuerfrei (z. B. wegen Haltefrist), dokumentiere deine Transaktionen. Das Finanzamt kann auch nach Jahren noch Nachweise verlangen (10 Jahre Aufbewahrungspflicht).

Zusammenfassung — Die wichtigsten Regeln auf einen Blick

Deutschland bietet mit der 1-Jahres-Haltefrist einen der größten Steuervorteile für Krypto-Anleger weltweit — wer strategisch vorgeht und seine Coins mindestens ein Jahr hält, zahlt auf Gewinne exakt null Euro Steuern.

16. Gewerbliche Krypto-Tätigkeit — Wann wirst du zum Unternehmer?

Wann wird Krypto gewerblich?

Nicht jeder Krypto-Nutzer ist Privatanleger. Das Finanzamt kann eine gewerbliche Tätigkeit feststellen, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind:

Konsequenzen der Gewerblichkeit

Wenn das Finanzamt gewerbliche Tätigkeit feststellt:

• Einkommensteuer auf alle Gewinne (persönlicher Steuersatz)
• Gewerbesteuer (kommunaler Hebesatz, typisch 14–17 %)
• Umsatzsteuer (ggf., abhängig vom Umsatz)
• KEINE 1-Jahres-Haltefrist — alle Verkäufe steuerpflichtig!
• Buchführungspflicht — Ordnungsgemäße Buchführung erforderlich

Die wegfallende Haltefrist ist der größte Nachteil — du verlierst den wichtigsten Steuervorteil für Krypto in Deutschland.

Wie vermeidest du eine gewerbliche Einstufung?

1. Halte deine Handelsfrequenz moderat — Gelegentliches Trading ist privat
2. Kein Fremdkapital — Vermeide Margin-Trading und Leverage
3. Kein Bot-Trading — Automatisiertes Trading kann als professionell gelten
4. Mining nur als Hobby — Kleines Setup, niedrige Investition
5. Dokumentiere deine Motivation — „Langfristiger Vermögensaufbau" ist besser als „aktives Trading"

Im Zweifel: Konsultiere einen auf Krypto spezialisierten Steuerberater. Die Abgrenzung privat/gewerblich ist im Einzelfall zu prüfen.

17. Krypto und Erbschaft/Schenkung

Schenkung von Kryptowährungen

Wenn du Kryptowährungen verschenkst:

• Schenkungssteuer kann anfallen (abhängig von Verwandtschaftsgrad und Freibetrag)
• Freibeträge: 500.000 € (Ehepartner), 400.000 € (Kinder), 200.000 € (Enkel), 20.000 € (Sonstige) — alle 10 Jahre erneut
• Der Beschenkte übernimmt die Anschaffungsdaten des Schenkers (Kaufzeitpunkt, Kaufpreis)
• Die Haltefrist des Schenkers wird fortgeführt — der Beschenkte muss nicht von vorne anfangen
• Geschickter Einsatz: Verschenke Coins an Familienmitglieder mit niedrigerem Steuersatz

Erbschaft von Kryptowährungen

Bei Vererbung:

• Erbschaftssteuer kann anfallen (gleiche Freibeträge wie bei Schenkung)
• Der Erbe übernimmt den Buchwert (Anschaffungskosten des Erblassers)
• Die Haltefrist wird fortgeführt
• Praktisches Problem: Hat der Erblasser die Seed Phrase nicht hinterlassen, sind die Coins möglicherweise unzugänglich! → Nachlassplanung ist wichtig

Tipp: Krypto-Nachlassplanung

Stelle sicher, dass deine Erben Zugang zu deinen Kryptowährungen haben:

• Hinterlege die Seed Phrase in einem versiegelten Umschlag beim Notar
• Nutze ein multisig-Setup, bei dem mehrere Vertrauenspersonen zusammenwirken müssen
• Informiere eine Vertrauensperson über die Existenz deiner Krypto-Holdings

18. Checkliste — Krypto-Steuern richtig machen

Nutze diese Checkliste, um sicherzustellen, dass du steuerlich alles richtig machst:

Vor dem Trading/Investieren

• Steuer-Tool einrichten (CoinTracking, Blockpit oder Accointing)
• Alle Börsen und Wallets verbinden (API oder CSV-Import)
• Verbrauchsfolgenmethode festlegen (FIFO empfohlen)
• Seed Phrases und Wallet-Adressen dokumentieren
• Steuerberater kontaktieren (bei komplexen Portfolios)

Während des Jahres

• Jede neue Börse/Wallet sofort im Steuer-Tool importieren
• Staking- und Lending-Rewards werden automatisch getrackt (API)
• DeFi-Transaktionen regelmäßig prüfen (monatlich)
• Tax-Loss-Harvesting Opportunities identifizieren (vor Jahresende)
• Freibeträge im Blick behalten (1.000 € §23 / 256 € §22 Nr. 3)

Nach Jahresende

• Steuerbericht im Tool generieren (Land: DE, Methode: FIFO, Jahr: 2025)
• Bericht auf Plausibilität prüfen
• Gewinne und Einkünfte in Anlage SO eintragen
• Belege und Berichte 10 Jahre aufbewahren
• Nachzahlung einplanen (oder Erstattung freuen!)

Spezielle Situationen

• Bei DeFi-Nutzung: Alle Protokoll-Interaktionen dokumentiert?
• Bei NFT-Handel: Mint-Kosten und Verkaufserlöse erfasst?
• Bei Airdrops: Zufluss-Werte zum Erhaltsdatum notiert?
• Bei Mining: Strom- und Hardwarekosten als Werbungskosten?
• Bei Schenkung/Erbschaft: Steuerberater konsultiert?

Weiterführende Guides:

• Haltefrist im Detail →
• Staking Steuern →
• Steuer-Tools Vergleich →
• Steuern-Übersicht →

19. Glossar — Die wichtigsten Steuer-Begriffe

Rendite trotz Steuern? Entdecke steueroptimierte Strategien in unserem Pro-Bereich →

Häufige Fragen (FAQ)

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Letzte Aktualisierung: Februar 2026. Krypto-Zinsen.com bietet keine Finanzberatung.